建立沿革:
深坑理事長廖火輪認為，深坑是先有關公，而後才有觀音媽的。（廖火輪，2011/10/04口述）觀音媽的由來，有一段神奇的因緣。以前，有一塊被大水流到村子南邊的木頭，因在草堆內，被人撿回去當柴燒。深坑三大房之屘房子弟在夢中獲得佛祖指引，終於找到一塊樟木，擲茭請示神明，下令說要雕刻成觀音媽。鄰近居民皆知，水汴頭觀音歷史悠久，十分靈驗，原先神像雕刻完成後，便從水汴頭（崇賢寺）接引觀音佛祖香火入神像（廖火輪，2011/10/04口述）。而後供奉在廖石頭（即15鄰廖火木之祖父）自宅正廳，並逐年請示是否需要前往斗六市湖山岩進香（因水汴頭觀音媽是去湖山岩刈香的，所以深坑也選擇去該廟）。約民國40-60年代，庄民會結朋引伴，甚至會與別的庄頭的信眾，一同徒步前往。廖火輪記得，差不多要走一整天，才抵達湖山岩。當時的行程是：從清晨五、六點出發，中午在斗六的廟休息吃午飯（鹹粥）。過溪經過石榴班，晚上到達湖山岩，當晚夜宿該廟。清晨從湖山岩下來時，會經過梅林溪，可以聽得見一種特殊的鳥聲，一直叫個不停。當時，身為爐主、頭家者，要負責張羅扛轎子的工作。（廖火輪，2011/10/04口述）民國73年農曆3月20日，有信眾另雕刻神像，隨值年爐主安奉，並轉往嘉義縣半天岩紫雲寺參香，此後深坑便改成去半天岩了。一直到民國84年，建造深坑觀音佛祖廟，才停止爐主制度。當時，深坑組有子弟班，不但會演歌仔戲，還會扮男扮女演唱「駛牛犁仔歌」。現在子弟班也解散了，改組開路鼓和旗仔隊。